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编制甲企业应交所得税的会计分录。
问题
编制甲企业应交所得税的会计分录。
参考答案
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编制甲企业年末结平“所得税”科目的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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(一)甲企业为增值税一般纳税人。2001年1月，甲企业因生产需要，决定用自营方式建造一间材料仓库。相关资料如下：（1）2001年1月5日，购入工程用专项物资20万元，增值税额为3.4万元，该批专项物资
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计算2001年度该仓库应计提的折旧额。
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编制甲企业2001年度与上述业务相关的会计分录。
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编制甲企业2005年12月31日清理该仓库的会计分录。（“应交税金”科目要求写出明细科目和专栏名称，答案中的金额单位用万元表示）
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计算甲企业2005年度应交所得税额。
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收到代销清单时确认销售收入、增值税、手续费支出，以及结转销售成本的会计分录。
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根据上述资料，编制甲企业4月份与A材料有关的会计分录。（“应交税金”科目要求写出明细科目和专栏名称，答案中的金额单位用元表示）
(二)甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。原材料采用实际成本核算，原材料发出采用月末一次加权平均法计价。运输费不考虑增值税。2006年4月，与A材料相关的资料如下：（1）1日，“原材料—A材
计算甲企业本期应计提的坏账准备并编制会计分录。（“应交税金”科目要求写出明细科目和专栏名称，答案中的金额单位用万元表示）
(一)甲企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17％。采用备抵法核算坏账。2005年12月1日，甲企业“应收账款”科目借方余额为500万元，“坏账准备”科目贷方余额为25万元，计提坏账准备的比例为期末应
股份有限公司在财产清查时发现的存货盘亏、盘盈，应当于年末结账前处理完毕，如果确实尚未报经批准的，可先保留在“待处理财产损溢”科目中，待批准后再处理。（）
